一、決算信息來源說明
本套決算依據(jù)本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計(jì)核算資料編制，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況。
（一）本套決算主表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計(jì)賬簿總賬及明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列，預(yù)算數(shù)據(jù)依據(jù)本單位預(yù)、決算批復(fù)文件及預(yù)算調(diào)整文件填列。
（二）本套決算附表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計(jì)賬簿、資產(chǎn)、人事臺賬及相關(guān)資料填列。
二、決算編制基本情況
開江縣醫(yī)療保險(xiǎn)管局為一級預(yù)算單位，單位性質(zhì)為參照公務(wù)員管理一類事業(yè)單位，決算編報(bào)類型單戶表，按照政府會計(jì)制度填報(bào)決算數(shù)據(jù)。
納入本套決算編制范圍的獨(dú)立核算單位共 1 個(gè)，比上年增減0個(gè)。
三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況
（一）財(cái)政資金對賬情況。
1．財(cái)政撥款核對情況。
（1）單位本年度實(shí)際收到的一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1252.17萬元，財(cái)政部門撥款對賬單1252.17萬元，差額0萬元。
（2）單位2019年度無政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。
2．其他需要說明的情況。
2019年財(cái)政撥入貧困人口醫(yī)療保險(xiǎn)縣級補(bǔ)助1020.38萬元，由我局代交城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
（二）與上年指標(biāo)核對情況。
1．一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)一致。
四、報(bào)表審核情況
（一）審核情況。
1．審核公式。
審核公式共提示0條。
（2）表內(nèi)公式共0條。
2．審核模板。
單位報(bào)表審核逐一通過。
（二）對報(bào)表指標(biāo)、審核公式和審核模板的設(shè)置建議。
1.對部門決算報(bào)表指標(biāo)設(shè)置無建議。
2.對審核公式和模板無修改意見。
3.單位無自行增加的審核公式和模板。
五、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況
1．“收入決算表”中無其他收入。
2.單位財(cái)政撥款無結(jié)余。
3．“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。2019年支出工資福利支出203.43萬元，主要支出為：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)收入24.14萬元，行政單位醫(yī)療9.57萬元，公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助5.22萬元，住房公積金16.33萬元，基本工資81.94萬元，津貼：58.07萬元，獎金：6.27萬元，其他社會保障繳費(fèi)1.89萬元。占基本總支出的87%；個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.57萬元，主要支出為：公益性崗位補(bǔ)貼1.5萬元，獨(dú)子獎勵(lì)0.07萬元，占總支出的0.07%。
4.本單位無公務(wù)用車、無因公出國（境）人員。三公經(jīng)費(fèi)中僅有公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算0.1萬元，本年度實(shí)際支出0.07萬元，比上年度減少0.01萬元。
5. 2018年財(cái)政實(shí)際撥款252.48萬元，2019財(cái)政實(shí)際撥款收入231.79萬元，減少基本支出20.69萬元。主要原因是2019年財(cái)政厲行節(jié)約，為減少開支而壓縮財(cái)政支出。
6.無其他需要
2019年開江縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理局部門決算
分析報(bào)告
（一）基本情況。
一、醫(yī)療保險(xiǎn)管理局的主要職能有
1、貫徹執(zhí)行國家、省、市城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)工作的方針、法律、法規(guī)及政策；負(fù)責(zé)縣本級城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦工作。
2、負(fù)責(zé)縣本級城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦工作；負(fù)責(zé)縣本級城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦工作；負(fù)責(zé)縣本級生育保險(xiǎn)經(jīng)辦工作；負(fù)責(zé)縣本級生育保險(xiǎn)；負(fù)責(zé)縣本級公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)辦工作；負(fù)責(zé)縣本級城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦工作。
3、負(fù)責(zé)基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)零售藥店監(jiān)督管理工作。
4、承辦縣本級離休干部、1-6級革命傷殘軍人和人民警察的醫(yī)療費(fèi)管理工作；辦理縣委、縣政府、縣人力資源和社會保障局交辦的其它事項(xiàng)。
二、開江縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理局成立于2000年12月，是副科級參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位，是有獨(dú)立法人的縣屬一級預(yù)算單位。
三、開江縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理局編制人數(shù)27人，現(xiàn)有工作人員22人，退休人員7人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。
2019年，以保穩(wěn)定、促發(fā)展為重點(diǎn)，以全面完成上級下達(dá)的目標(biāo)管理任務(wù)為核心，不斷夯實(shí)醫(yī)保各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，，大力提升經(jīng)辦能力，確保了全縣醫(yī)療保險(xiǎn)工作健康運(yùn)行的良好態(tài)勢。一是始終堅(jiān)持定期或不定期巡查制度、外傷治療登記制，加強(qiáng)小病大醫(yī)、掛床住院、過度檢查、不合理治療和違規(guī)用藥等現(xiàn)象的監(jiān)管力度，從源頭上防止基金流失，減輕醫(yī)?；鸬闹Ц秹毫Γ欢抢^續(xù)深入開展醫(yī)保政策和相關(guān)法律法規(guī)的宣傳工作，進(jìn)一步增強(qiáng)參保人員的就醫(yī)意識，提高醫(yī)療保險(xiǎn)認(rèn)知度，引導(dǎo)參保人員積極主動拒絕騙保、舉報(bào)騙保，理性治療、合理用藥；三是堅(jiān)持崗位輪換，定期組織開展內(nèi)部控制檢查工作，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)、各環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控，陽光運(yùn)行。2019年，我縣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金征收9285.3萬元，基金支付8442.6萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金征收34163.9萬元，基金支付33552萬元，共有85965人享受了基本醫(yī)療住院待遇，有效保障全縣醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員的醫(yī)療待遇全面落，實(shí)現(xiàn)了”以收定支，收支平衡，略有結(jié)余”的目標(biāo)。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）2019年年初預(yù)算208.61萬元， 2018年年初預(yù)算246.79萬元，減少了38.18萬元。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。2018年財(cái)政實(shí)際撥款252.48萬元，2019財(cái)政實(shí)際撥款收入231.79萬元，減少20.69萬元。財(cái)政撥入貧困人口醫(yī)療保險(xiǎn)縣級補(bǔ)助1020.38萬元。
1．收入支出與預(yù)算對比分析。
（1）2019年年初預(yù)算208.61萬元，2019財(cái)政實(shí)際撥款收入231.79萬元，財(cái)政撥入貧困人口醫(yī)療保險(xiǎn)縣級補(bǔ)助1020.38萬元。單位基本收入增加23.18萬元。
（2）增加的主要原因是人員工資津補(bǔ)貼增加，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)量增加，各項(xiàng)辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)增加。
2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。
（1）2019年收入合計(jì)1252.17萬元。其中社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入175.03萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)收入24.14萬元，行政單位醫(yī)療9.57萬元，公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助5.22萬元，住房公積金16.33萬元，公益性崗位補(bǔ)貼1.5萬元，財(cái)政撥入貧困人口醫(yī)療保險(xiǎn)縣級補(bǔ)助1020.38萬元。
（2）2019年支出工資福利支出203.43萬元，占基本總支出的87%；個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.57萬元，占總支出的0.07%。商品和服務(wù)支出26.79萬元，占總支出的12.93%。代繳貧困人口醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1020.38萬元
3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。
（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況
2018（萬元） | 2019（萬元） | |
公務(wù)接待費(fèi) | 0.080 | 0.070 |
其他商品和服務(wù)支出 | 0 | 0 |
因公出國 | 0 | 0 |
（2）會議費(fèi)支出情況：2018年和2019年均無會議會開支。
（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：2018年培訓(xùn)費(fèi)支出1620元，2019年培訓(xùn)費(fèi)支出3000元。增加主要原因是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)加大了業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。
（三）年末無結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。
三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
2018年單位其他應(yīng)付款22610.89元，2019年單位其他應(yīng)付款21350.29元。2019年比2018年減少負(fù)債1260.6元。2018年單位固定資產(chǎn)1041298元，2019年單位固定資產(chǎn)946091元。減少原因是資產(chǎn)折舊及報(bào)廢。
（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。
負(fù)債主要是2019年部份社會保障繳費(fèi)和殘障金將在2020年初進(jìn)行清算。
（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析。
開江縣醫(yī)保局資產(chǎn)負(fù)債率為2.2%。
四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況
（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。
在2019年財(cái)務(wù)管理工作中，我單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《部門決算管理制度》的各項(xiàng)要求，充分認(rèn)識財(cái)政決算工作是我單位的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，政策性強(qiáng)、涉及面廣、技術(shù)和業(yè)業(yè)要求高，為做好2019年決算工作，組織相關(guān)人員參加培訓(xùn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，較好的完成了本年度決算編制及審核工作。
（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。
為規(guī)范單位財(cái)務(wù)會計(jì)核算，根據(jù)《
（三）績效目標(biāo)完成情況。
1.概述項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況。
2019年，根據(jù)年初工作規(guī)劃和重點(diǎn)性工作，圍繞縣政府以及上級部門的要求較好完成了年度工作目標(biāo)。通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理，建立健全內(nèi)部管理制度，部門整體支出管理情況得到提升，支出總額控制在預(yù)算范圍內(nèi).
2.概述本單位整體支出績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
本年度財(cái)政供養(yǎng)人員控制在預(yù)算編制內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率100%。“三公”經(jīng)費(fèi)維持上年水平無增加。本年度財(cái)政撥款 231.79 萬元，基本支出 231.79萬元，項(xiàng)目支出30萬元，三公經(jīng)費(fèi)控制較好。資產(chǎn)管理方面，明確了資產(chǎn)管理責(zé)任人，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和資產(chǎn)清理，總體執(zhí)行較好。
（四）對部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。
無
開江縣醫(yī)保局2019年部門決算分析報(bào)告.doc
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