目錄
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
十二、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
十四、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
一、基本職能
1、負(fù)責(zé)宣傳國家文化方針、政策和法令，開展文化科學(xué)知識的普及宣傳。
3、群繁榮眾業(yè)余文化藝術(shù)活動，培訓(xùn)各種文化藝術(shù)人才，建立、健全群眾文化藝術(shù)檔織開展健康有益、積極向上、豐富多彩的群眾文化系列活動及舉辦案。
4、組織音樂、舞蹈、美術(shù)、書法、文學(xué)、攝影等各種群眾文化藝術(shù)門類的創(chuàng)作；創(chuàng)作貼近實際、貼近群眾、貼近生活的優(yōu)秀文藝作品，使文化館成為吸引并滿足群眾求知、求樂、求美的文化藝術(shù)活動中心。
5、輔導(dǎo)文化站和各基層業(yè)余文化組織，并開展相關(guān)培訓(xùn)工作。
6、開展區(qū)域內(nèi)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的收集、整理、申報及保護(hù)等工作。
二、機構(gòu)設(shè)置
根據(jù)（開江府辦發(fā)〔2011〕79號）文件，開江縣文化館事業(yè)編制11名，設(shè)館長1名，副館長2名，為縣文體旅游局所屬事業(yè)單位。內(nèi)設(shè)有綜合辦公室、音樂舞蹈部、書畫攝影部、文藝培訓(xùn)部、后勤保障部。
第二部分2022年度部門決算情況說明
一、 收入支出決算總體情況說明
2022年財政撥款收、支總計243.55萬元。與2021年相比，財政撥款收、支總計增加40.86萬元，增加20.15%。主要變動原因是人員經(jīng)費經(jīng)費支出增加。
（圖1：收、支決算總計變動情況圖）（柱狀圖）
二、 收入決算情況說明
2022年本年收入合計243.55萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入243.55萬元，占100%；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
（圖2：收入決算結(jié)構(gòu)圖）（餅狀圖）
三、 支出決算情況說明
2022年本年支出合計243.55萬元，其中：基本支出231.45萬元，占95.03%；項目支出12.1萬元，占5%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
（圖3：支出決算結(jié)構(gòu)圖）（餅狀圖）
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2022年財政撥款收、支總計243.55萬元。與2021年相比，財政撥款收、支總計增加40.86萬元，增加20.15%。主要變動原因是人員經(jīng)費支出增加。
（圖4：財政撥款收、支決算總計變動情況）（柱狀圖）
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
2022年一般公共預(yù)算財政撥款支出243.55萬元，占本年支出合計的100%。與2021年相比，一般公共預(yù)算財政撥款支出增加40.86萬元，增加20.15%。主要變動原因是人員經(jīng)費支出增加。
（圖5：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算變動情況）（柱狀圖）
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2022年一般公共預(yù)算財政撥款支出243.55萬元，主要用于以下方面：文化旅游體育與傳媒（類）支出185.9萬元，占76.30%；社會保障和就業(yè)（類）支出36.52萬元，占14.99%；衛(wèi)生健康支出8.31萬元，占3.41%；住房保障支出12.82萬元，占5.3%。
（圖6：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)）（餅狀圖）
（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
2022年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為243.55，完成預(yù)算100%。其中：
1.文化旅游體育與傳媒（類）
（1）文化旅游體育與傳媒（類）文化和旅游（款）群眾文化（項）:支出決算為173.8萬元，完成預(yù)算100%。
（2）文化旅游體育與傳媒（類）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（項）:支出決算為12.1萬元，完成預(yù)算100%。
2.社會保障和就業(yè)（類）
（1）社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：支出決算為21.27萬元，完成預(yù)算100%。
（2）社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）: 支出決算為12.85萬元，完成預(yù)算100%。
（3）衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：支出決算為8.31萬元，完成預(yù)算100%。
（4）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：支出決算為12.82萬元，完成預(yù)算100%。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2022年一般公共預(yù)算財政撥款基本支出231.45萬元，其中：
人員經(jīng)費216.55萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。
公用經(jīng)費14.9萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護(hù)）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、其他資本性支出等。
七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明
2022年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為1.69萬元，完成預(yù)算100%。
2022年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出決算1.5萬元，占88.75%；公務(wù)接待費支出決算0.19萬元，占11.25.%。具體情況如下：
（圖7：“三公”經(jīng)費財政撥款支出結(jié)構(gòu)）（餅狀圖）
1.因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，
2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出1.5萬元,完成預(yù)算100%。公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出決算比2021年持平。
其中：公務(wù)用車購置支出0萬元。截至2022年12月底，單位共有公務(wù)用車1輛。
公務(wù)用車運行維護(hù)費支出1.5萬元。主要用于流動演出所需的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。
3.公務(wù)接待費支出0.19萬元，完成預(yù)算100%。公務(wù)接待費支出決算比2021年減少,主要原因是進(jìn)一步貫徹厲行節(jié)儉的宗旨，壓縮經(jīng)費開支。
國內(nèi)公務(wù)接待支出0.19萬元，主要用于演出活動用餐費。國內(nèi)公務(wù)接待4批次，40人次（不包括陪同人員），共計支出0.19萬元，具體內(nèi)容包括：荷花節(jié)、非遺宣傳活動3次。
2022年政府性基金預(yù)算財政撥款支出0萬元。
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出0萬元。
2022年，開江縣文化館機關(guān)運行經(jīng)費支出0萬元。主要原因是開江縣文化館是事業(yè)單位，不涉及機關(guān)運行經(jīng)費支出。
2022年，開江縣文化館政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。
截至2022年12月31日，我單位共有車輛1輛，其中：主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、其他用車1輛其他用車主要是用于送文化下鄉(xiāng)。單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本單位在年初預(yù)算編制階段，組織對開江縣省級非遺“石工號子”代表性傳承人“蔣開烈”搶救性記錄工程開展了預(yù)算事前績效評估，對1個項目編制了績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過程中，選取1個項目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對1個項目開展了績效目標(biāo)完成情況自評。
本部門按要求對2022年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看縣文化館嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約反對浪費的要求，較好完成了2022年各項目標(biāo)任務(wù)，全縣群眾文化工作再上新臺階，取得了很好的資金支出整體績效。保障了全縣公共文化工作開展，全民藝術(shù)普及工作得到了不錯的成果。
第三部分 名詞解釋
1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預(yù)算資金。
2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。（二級預(yù)算單位事業(yè)收入情況）等。
3.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。（二級預(yù)算單位經(jīng)營收入情況）等。
4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。主要是（收入類型）等。
5.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會計制度的規(guī)定從非財政補助結(jié)余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。
8、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。
9文化體育與傳媒（類）20701（款）2070109（項）：指指群眾文化方面的支出，包括基層文化館（站）。群眾藝術(shù)館的支出等。
10.文化體育與傳媒（類）20701（款）2070199（項）：指其他用于文化方面的支出。
11.社會保障和就業(yè)（類）20805（款）2080505（項）：指機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。
12.社會保障和就業(yè)（類）20808（款）2080801（項）：指按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補助費。
13.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）21011（款）2101102（項）：指財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費。
14.住房保障（類）22102（款）2210201（項）：指行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
15.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
16.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
17.“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
18.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。
開江縣文化館部門2022年部門整體支出績效評價報告
一、機構(gòu)設(shè)置
根據(jù)（開江府辦發(fā){2011}79號）文件，開江縣文化館事業(yè)編制11名，設(shè)館長1名，副館長2名，為縣文體旅游局所屬事業(yè)單位。內(nèi)設(shè)有綜合辦公室、音樂舞蹈部、書畫攝影部、文藝培訓(xùn)部、后勤保障部。
（一）機構(gòu)職能
1、負(fù)責(zé)宣傳國家文化方針、政策和法令，開展文化科學(xué)知識的普及宣傳。
2、組織開展健康有益、積極向上、豐富多彩的群眾文化系列活動及舉辦各類藝術(shù)展覽活動。
3、繁榮群眾業(yè)余文化藝術(shù)活動，培訓(xùn)各種文化藝術(shù)人才，建立、健全群眾文化藝術(shù)檔案。
4、組織音樂、舞蹈、美術(shù)、書法、文學(xué)、攝影等各種群眾文化藝術(shù)門類的創(chuàng)作；創(chuàng)作貼近實際、貼近群眾、貼近生活的優(yōu)秀文藝作品，使文化館成為吸引并滿足群眾求知、求樂、求美的文化藝術(shù)活動中心。
5、輔導(dǎo)文化站和各基層業(yè)余文化組織，并開展相關(guān)培訓(xùn)工作。
6、開展區(qū)域內(nèi)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的收集、整理、申報及保護(hù)等工作
二、人員概況
2022年年末實有在職職工15人，退休人員20人，遺屬7人。事業(yè)編制人數(shù)11人。
部門財政資金收支情況
（一）部門財政資金收入情況
2022年收入總計243.55萬元，其中：本年收入合計243.55萬元，主要是一般公共預(yù)算財政撥款收入243.55萬元。
（二）部門財政資金支出情況
2022年支出總計243.55萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出243.55萬元，主要用于以下方面:文化旅游體育與傳媒（類）支出185.9萬元，占76.3%；社會保障和就業(yè)（類）支出36.52萬元，占14.99%；衛(wèi)生健康支出8.31萬元，占3.41%；住房保障支出12.82萬元，占5.3%。
三、部門整體預(yù)算績效管理情況
（一）預(yù)算編制方面：嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》編制年初部門預(yù)算，根據(jù)縣財政局的統(tǒng)一安排，結(jié)合本部門實際工作的情況，認(rèn)真編制部門預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，及時報送縣財政局。
（二）預(yù)算執(zhí)行方面：嚴(yán)格落實《中華人民共和國預(yù)算法》和預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定，各項支出按照批準(zhǔn)的預(yù)算審核列支，嚴(yán)格控制在預(yù)算額度內(nèi)使用，支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定。支出主要用于保障單位正常運轉(zhuǎn)、完成文化活動開展：基本支出，是用于保障單位正常運轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費；項目支出，主要用于文化館免費開放日常項目等。
（三）預(yù)算管理方面：部門整體支出能有效按照預(yù)算要求基本執(zhí)行，預(yù)算支出范圍合理，預(yù)算支出項目細(xì)化，資金使用方向明確，管理合規(guī)，且決算工作精細(xì)到位，基本體現(xiàn)了部門整體支出情況的數(shù)據(jù)統(tǒng)籌性和宏觀性。
（四）資產(chǎn)管理方面：我們進(jìn)一步加強資產(chǎn)的管理，制定了《開江縣文化館財務(wù)管理制度》，明確了具體責(zé)任人，完善了固定資產(chǎn)檔案，嚴(yán)格報批、銷審等手續(xù)，做好資產(chǎn)統(tǒng)計工作，單位無固定資產(chǎn)流失現(xiàn)象。
（五）績效管理和監(jiān)督情況：堅持年初制定的全年目標(biāo)任務(wù)責(zé)任到各室，到人頭，確保各項工作有序開展。堅持工作目標(biāo)任務(wù)與績效工資掛鉤，與年度目標(biāo)考核評優(yōu)掛鉤，充分調(diào)動單位職工工作的積極性，做到獎勤罰懶，不搞一刀切，大鍋飯。同時加強內(nèi)部審計，接受上級部門的監(jiān)督和審計，保證單位正常的經(jīng)濟活動有序開展，確保單位發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實施和充分體現(xiàn)。能夠較好地保證單位會計資料的真實性、合法性、完整性。
四、評價結(jié)論及建議
（一）評價結(jié)論
2022年，我單位積極履職，強化管理，較好地完成了年度績效目標(biāo)，有效保障了各項工作的完成，充分發(fā)揮了財政資金的經(jīng)濟效益、社會效益。通過加強預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理水平得到提升。
（二）存在問題
一是預(yù)算編制有待更嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算編制與實際支出項目有的仍存在細(xì)微差異。
二是部門整體預(yù)算執(zhí)行率未達(dá)到90%，預(yù)算執(zhí)行有待提升。
三是固定資產(chǎn)管理有待加強。部分固定資產(chǎn)折損。未及時進(jìn)行清理。
（三）改進(jìn)建議
一是按照預(yù)算規(guī)定的項目和用途嚴(yán)格財務(wù)審核，經(jīng)費支出嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定項目的財務(wù)支出內(nèi)容進(jìn)行財務(wù)核算，在預(yù)算金額內(nèi)嚴(yán)格控制費用的支出。
二是預(yù)算財務(wù)分析常態(tài)化，定期做好預(yù)算支出財務(wù)分析，做好單位整體支出預(yù)算評價工作。
三是制定適用本單位的固定資產(chǎn)管理制度，從資產(chǎn)采購、使用以及報廢各環(huán)節(jié)規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用效率，減少資金浪費。
1.經(jīng)濟效益
2022年開江縣第七屆荷花藝術(shù)節(jié)、開江縣第二屆大梁山盤歌大會等文旅活動項目上，代表性傳承人授徒打造的薅秧歌作品《我和幺妹挨到來》深受游客喜歡，開江縣在創(chuàng)4A景山景區(qū)內(nèi)開設(shè)的四川省非物質(zhì)文化遺產(chǎn)《薅秧歌》體驗基地開展非遺 扶貧試點工作，取得顯著成效。在教學(xué)實踐環(huán)節(jié)全年開展培訓(xùn)次數(shù)5次，培訓(xùn)人數(shù)25人，新產(chǎn)品數(shù)3個，訂單量2.6萬元，學(xué)員月收入水平1500元。受培訓(xùn)非遺傳承人群相關(guān)文旅產(chǎn)品銷售額增長率15%左右。
2.社會效益
對“《石工號子》項目代表性傳承人蔣開烈”開展搶救性紀(jì)錄，將傳承人對文化傳統(tǒng)的深刻理解與自身掌握的精湛技藝通過數(shù)字化多媒體手段全面、真實、系統(tǒng)地記錄，保留下中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化基因，為后人傳承、研究、宣傳、利用非物質(zhì)文化遺產(chǎn)留下寶貴資料，對于繼承和弘揚中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，構(gòu)建中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化傳承體系，具有重要意義。
3.生態(tài)效益
無。
4.可持續(xù)效益
無。
5.服務(wù)對象滿意度
（四）啟動實施省級非遺《巴山石工號子》代表性傳承人（蔣開烈）搶救性記錄工程
通過政府采購公共文化服務(wù)的方式在10月已完成本項目的影視資料口述片2部、傳承教學(xué)片1集、項目實踐片1集、綜述片1部的拍攝制作；完成傳承人口述文字稿的采訪，項目紙質(zhì)文獻(xiàn)、微縮文獻(xiàn)、實物文獻(xiàn)的收集及工作卷宗的整理歸檔等工作。
五、問題及建議
（一）存在的問題
一是2022年“非遺代表性傳承人搶救性記錄”項目資金預(yù)算偏低。二是項目資金下達(dá)需經(jīng)市局周轉(zhuǎn)，花費時間較長；因代表性傳承人搶救性記錄內(nèi)容較多，有些項目(如薅秧歌)勞作實踐環(huán)節(jié)還受季節(jié)影響，若耗時較長，易錯過季節(jié)就需來年補拍。三是項目驗收需經(jīng)省、市、縣三個環(huán)節(jié)專家組分別驗收，效率不高。
（二）相關(guān)建議
一是省文化和旅游部門配合財政部門，加大督查力度，指導(dǎo)各資金使用單位加強代表性傳承人文化遺產(chǎn)保護(hù)，減少經(jīng)費周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，加快經(jīng)費執(zhí)行力度，按照財政部門要求，在2022年上半年全部完成2021年“非遺代表性傳承人搶救性記錄”項目的各項目標(biāo)任務(wù)，提高資金使用效率。
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、財政撥款支出決算明細(xì)表
六、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算明細(xì)表
? 八、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表
? 九、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表
十、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
十一、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
? 十二、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
? 十三、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
