目錄

第一部分 部門概況

一、部門職責(zé)

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明

十、其他重要事項的情況說明 

第三部分 名詞解釋

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表

九、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表

十、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

十一、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表

十二、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

十三、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第一部分 部門概況

一、部門職責(zé)

開江縣財政局工作職責(zé)：負責(zé)擬訂全縣財稅（含財政、預(yù)算、稅收、非稅收入、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)等，下同）發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施，分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議，擬訂縣和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。 貫徹執(zhí)行國家財稅方面的法律、法規(guī)和方針、政策，擬訂全縣性財稅規(guī)范性文件規(guī)劃，負責(zé)組織起草地方性財稅法規(guī)實施辦法和意見并組織實施等。

二、機構(gòu)設(shè)置

開江縣財政局是一級預(yù)算單位。

我單位內(nèi)設(shè)辦公室、綜合股、財稅法規(guī)股、預(yù)算股、國庫股、行政政法股等23個職能科室。

第二部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計2024.51萬元。與2021年相比，收、支總計各減少316.26萬元，下降15.62%。主要變動原因是項目減少和人員減少。

二、收入決算情況說明

2022年本年收入合計2024.51萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1999.51萬元，占98.77%；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余25萬元，占1.23%；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2022年本年支出合計2024.51萬元，其中：基本支出1660.37萬元，占82.01%；項目支出364.14萬元，占17.99%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022年財政撥款收、支總計2024.51萬元。與2021年相比，財政撥款收、支總計各減少316.26萬元，下降15.62%。主要變動原因是項目減少和人員減少。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

2022年一般公共預(yù)算財政撥款支出2024.51萬元，占本年支出合計的100%。與2021年相比，一般公共預(yù)算財政撥款支出減少316.26萬元，下15.62%。主要變動原因是項目減少和人員減少。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2022年一般公共預(yù)算財政撥款支出2024.51萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出1660.63萬元，占82.03%；社會保障和就業(yè)支出156.79萬元，占7.74%；衛(wèi)生健康支出91萬元，占4.49%；住房保障支出116.09萬元，占5.73%。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

2022年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為2024.51萬元，完成預(yù)算100%。其中：

1、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）:支出決算為850.49萬元，完成預(yù)算100%。

2、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）:支出決算為282.14萬元，完成預(yù)算100%。

3、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項）:支出決算為25萬元，完成預(yù)算100%。

4、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）財政委托業(yè)務(wù)支出（項）:支出決算為57萬元，完成預(yù)算100%。

5、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）:支出決算為446.01元，完成預(yù)算100%。

6、社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款） 機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）:支出決算為133.98萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)，保險繳費基數(shù)調(diào)增。

7、社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款） 其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項）:支出決算為8.53萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)，保險繳費基數(shù)調(diào)增。

8、社會保障和就業(yè)（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款） 其他社會保障和就業(yè)支出（項）:支出決算為14.28萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)，保險繳費基數(shù)調(diào)增。

9、衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:支出決算為71.80萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)，保險繳費基數(shù)調(diào)增。

10、衛(wèi)生健康（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）:支出決算為19.20萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)，保險繳費基數(shù)調(diào)增。

11、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：支出決算116.09萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)，公積金繳費基數(shù)調(diào)增。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明 

2022年一般公共預(yù)算財政撥款基本支出1660.37萬元，其中：

人員經(jīng)費1530.03萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。
　　公用經(jīng)費130.34萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、其他資本性支出等。

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

2022年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為0萬元，完成預(yù)算0%，較上年減少0.1萬元，下降100%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，減少開支。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2022年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)接待費支出決算0萬元，占0%。

1.因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元，全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。

2.公務(wù)用車購置及運行維護費支出0萬元。

其中：公務(wù)用車購置支出0萬元。截至2022年12月底，單位共有公務(wù)用車0輛。

公務(wù)用車運行維護費支出0萬元。

3.公務(wù)接待費支出0萬元。公務(wù)接待費支出決算比2021年減少0.1萬元，下降100%。主要原因是厲行節(jié)約減少接待。

外事接待支出0萬元。

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

2022年政府性基金預(yù)算財政撥款支出0萬元。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明

2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出0萬元。

十、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

2022年，開江縣財政局機關(guān)運行經(jīng)費支出130.34萬元，比2021年減少96.19萬元，下降42.46%。主要原因是人員減少，厲行節(jié)約，減少開支。

（二）政府采購支出情況

2022年，開江縣財政局政府采購支出總額0萬元。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2022年12月31日，開江縣財政局共有車輛0輛。單價100萬元以上專用設(shè)備0臺。

（四）預(yù)算績效管理情況

根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本部門在2022年度預(yù)算編制階段，組織對績效評價項目（項目名稱）等項目開展了預(yù)算事前績效評估，對項目編制了績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過程中，對項目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對項目開展了績效自評。同時，本部門對2022年部門整體開展績效自評，《2022年開江縣財政局部門整體績效評價報告》見附件（第四部分）。

第三部分 名詞解釋 

1、財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預(yù)算資金。

2、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入等。

3、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入等。

4、其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。

5、使用非財政撥款結(jié)余：指事業(yè)單位使用以前年度積累的非財政撥款結(jié)余彌補當(dāng)年收支差額的金額。

6、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

7、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會計制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專用結(jié)余以及轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余的金額等。

8、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

9、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）：指局機關(guān)用于保障機構(gòu)正常運行、開展日常工作的基本支出。

10、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：指局機關(guān)開展財政綜合業(yè)務(wù)、預(yù)決算編審等未單獨設(shè)置項級科目的專門性財政管理工作的項目支出。

11、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）財政國庫業(yè)務(wù)（項）:指局機關(guān)開展用于財政國庫集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

12、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）:指局機關(guān)開展用于事業(yè)的保障機構(gòu)正常運行、開展日常工作的基本支出。

13、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）:指局機關(guān)除上述項目以外其他財政事務(wù)方面的支出。

14、社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：指局機關(guān)的離退休人員的支出。

15、社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：指局機關(guān)實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的養(yǎng)老保險費的支出。

16、社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：指按規(guī)定用于犧牲、病故人員家屬的一次性撫恤金及喪葬補助費支出。

17、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：指局機關(guān)用于繳納單位基本醫(yī)療保險支出。

18、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）公務(wù)員醫(yī)療補助（款）行政單位醫(yī)療（項）：指局機關(guān)用于繳納公務(wù)員醫(yī)療補助經(jīng)費。

19、住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指按照《住房公積金管理條例》的規(guī)定，由單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。

20、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

21、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

22、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

23、“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

24、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

第四部分 附件

2022年開江縣財政局部門整體績效評價報告

一、部門（單位）概況

（一）機構(gòu)組成。

開江縣財政局是一級預(yù)算單位。包括 5個代管單位，其中： 參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位 2 個，為開江縣國庫集中支付中心和開江縣財政監(jiān)督局；其他事業(yè)單位 3個，分別為開江縣投融資評審管理中心、開江縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政服務(wù)中心、開江縣政府和社會資本合作中心。

（二）機構(gòu)職能。 

1、負責(zé)擬訂全縣財稅（含財政、預(yù)算、稅收、非稅收入、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)等，下同）發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施，分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議，擬訂縣和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、政府與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
　　2、貫徹執(zhí)行國家財稅方面的法律、法規(guī)和方針、政策，擬訂全縣性財稅規(guī)范性文件規(guī)劃，負責(zé)組織起草地方性財稅法規(guī)實施辦法和意見并組織實施。
　　3、承擔(dān)各項財政收支管理責(zé)任。負責(zé)編制年度縣級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣和縣級預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告決算。組織制定經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負責(zé)審批部門（單位）的年度預(yù)決算。完善轉(zhuǎn)移支付制度。
　　4、負責(zé)政府非稅收入管理。負責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)，制定并組織實施彩票管理政策和有關(guān)辦法，管理彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。
　　5、組織制定全縣國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。參與擬定政府采購制度，監(jiān)督全縣政府采購工作。
　　6、負責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，組織實施企業(yè)財務(wù)制度，按規(guī)定管理金融類企業(yè)國有資產(chǎn)，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。
　　7、負責(zé)辦理和監(jiān)督財政性經(jīng)濟發(fā)展支出、政府性投資項目的財政撥款，負責(zé)有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
　　8、參與擬訂政府性建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定全縣基本建設(shè)財務(wù)制度實施意見。負責(zé)貫徹落實縣委、縣政府關(guān)于城市建設(shè)和經(jīng)營管理、國土開發(fā)經(jīng)營的財政政策措施，組織制定有關(guān)財務(wù)管理制度，負責(zé)縣級城建、國土收益的監(jiān)繳入庫，辦理資金預(yù)決算。負責(zé)政府性投資概、預(yù)、決（結(jié)）算評審和投資工程監(jiān)管檢查工作。
　　9、會同有關(guān)部門管理全縣社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，組織有關(guān)部門擬訂社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制縣級社會保障預(yù)決算草案。
　　10、組織執(zhí)行政府債務(wù)管理制度和政策，制定具體管理辦法，負責(zé)管理政府債務(wù)，防范財政風(fēng)險。參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國政府和國際金融機構(gòu)貸（贈）款項目的有關(guān)業(yè)務(wù)。
　　11、負責(zé)管理全縣會計工作和縣級會計委派工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，組織實施國家統(tǒng)一的會計制度。
　　12、負責(zé)財政資金績效評價。監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題。依法查處違反財經(jīng)法紀(jì)的行為。
　   13、負責(zé)財政宣傳和財政信息管理系統(tǒng)工作，制定財政科學(xué)研究和教育規(guī)劃，組織和管理全縣財政業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
　　14、承辦縣政府交辦的其他事項。

（三）人員概況。

現(xiàn)有編制140個，其中：行政編制22個，參照公務(wù)員編制36個，事業(yè)編制79個，工勤編制3個，遺囑2人 。

二、部門財政資金收支情況

（一）部門財政資金收入情況。

2022年本年收入為2024.51萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入2024.51萬元。

（二）部門財政資金支出情況。

2022年本年支出為2024.51萬元，按經(jīng)濟分類支出其中：工資福利支出1519.54萬元，商品服務(wù)支出469.55萬元，對個人和家庭的補助支出35.42萬元.

三、部門整體預(yù)算績效管理情況

（一）預(yù)算編制情況

1.嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》編制年初部門預(yù)算，根據(jù)縣財政局的統(tǒng)一安排，結(jié)合本部門實際工作的情況，認真編制部門預(yù)算及年度績效目標(biāo)填報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，及時報送。

2.財政撥款支出主要用于保障部機關(guān)正常運轉(zhuǎn)等工作的開展?；局С?，是用于保障機關(guān)正常運轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費。項目支出，預(yù)算績效管理工作經(jīng)費等方面。

（二）執(zhí)行管理情況

1.預(yù)算執(zhí)行進度情況  

2022年預(yù)算1354.71萬元；全年支出執(zhí)行進度100%，按執(zhí)行管理情況執(zhí)行。人員工資及人員保險項目預(yù)算數(shù)1185.23萬元，完成100%，日常公用經(jīng)費項目預(yù)算數(shù)144.48萬，完成100%.項目經(jīng)費項目預(yù)算數(shù)25萬，完成100%.

2.績效監(jiān)控情況

2022年9月對我局績效監(jiān)控跟蹤發(fā)現(xiàn)1-8月，我局在預(yù)算執(zhí)行及項目實施進度較慢，并對我局反饋了整改意見及要求。我局及時整改了相關(guān)問題，加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高財政資金使用率。確保年度績效目標(biāo)全面完成。 

（三）綜合管理情況

1.預(yù)算管理。一是建立行之有效的項目安排決策機制，保證部門項目申報、審核、安排全過程公開透明；二是根據(jù)部門項目支出情況，制定完善項目資金管理辦法，確保單位經(jīng)費合規(guī)合理使用；三是按照規(guī)定的時限完成部門預(yù)算信息及“三公經(jīng)費”預(yù)算的公開。

2.資產(chǎn)管理。一是制定相關(guān)管理辦法，規(guī)范固定資產(chǎn)的采購、使用、處置；二是固定資產(chǎn)保存完整、配置合理；三是固定資產(chǎn)賬務(wù)管理合規(guī)、賬實相符、處置規(guī)范。

3.政府采購管理。對于各類采購項目，我局嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批流程，嚴(yán)把審批關(guān)。每年初根據(jù)工作開展需要制定出當(dāng)年的采購項目計劃。采購計劃經(jīng)黨組會通過后報財政局，經(jīng)財政局審核后報政府采購中心備案。

4.績效管理和監(jiān)督情況。堅持年初制定的全年目標(biāo)任務(wù)責(zé)任到各股室，到人頭，確保各項工作有序開展。堅持工作目標(biāo)任務(wù)與績效工資掛鉤，與年度目標(biāo)考核評優(yōu)掛鉤，充分調(diào)動單位職工工作的積極性，做到獎勤罰懶，不搞一刀切，大鍋飯。同時加強內(nèi)部審計，接受上級部門的監(jiān)督和審計，保證單位正常的經(jīng)濟活動有序開展，確保單位發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實施和充分體現(xiàn)。能夠較好地保證單位會計資料的真實性、合法性、完整性。

（四）整體績效

通過加強預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理水平得到提升。

四、評價結(jié)論及建議

（一）評價結(jié)論

2022年度，縣財政局在履職效能、預(yù)算管理、部門管理方面完成情況良好，多項工作任務(wù)有效完成，但存在績效指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)、固定資產(chǎn)管理不相容崗位未分離等問題?？h財政局年度部門整體支出績效評價得分96。其中：部門預(yù)算總體績效總分50分，評價得分48分，得分率96%；部門預(yù)算項目績效（30分），評價得分30分，得分率100%；績效結(jié)果應(yīng)用總分14分，評價得分14分，得分率100%；自評質(zhì)量總分6分，評價得分4分，分率66.67%。

（二）存在問題

1.績效管理方面

績效編制不規(guī)范。部分績效指標(biāo)未細化量化，不利于后續(xù)績效監(jiān)控考核，績效目標(biāo)填報缺乏規(guī)范性，績效目標(biāo)管理工作質(zhì)量不高。

2.基礎(chǔ)管理方面

固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是未實行資產(chǎn)管理崗位不相容職責(zé)分離，財務(wù)股室負責(zé)日常監(jiān)管、賬務(wù)處理等，資產(chǎn)管理未落實“專人專職”；二是資產(chǎn)系統(tǒng)新增資產(chǎn)更新不及時。

（三）改進建議

1.績效管理方面

增強績效管理意識，提升績效編制能力。一是深化預(yù)算績效管理制度建設(shè)，優(yōu)化管理流程，可將績效目標(biāo)管理的具體目的、范圍、程序、要求等納入制度內(nèi)容；二是單位組織開展績效管理相關(guān)知識培訓(xùn)或?qū)W習(xí)活動，定期或不定期內(nèi)部組織學(xué)習(xí)小組進行學(xué)習(xí)等，深化績效管理意識，提升績效編制能力；三是建議編制績效指標(biāo)時，堅持績效指標(biāo)明確具體、可量化、可實現(xiàn)等原則，指標(biāo)設(shè)置以定量為主，使指標(biāo)更加明確、具體。

2.基礎(chǔ)管理方面

完善資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)管理。一是堅持不相容崗位分離原則，建立資產(chǎn)管理與財務(wù)管理工作分離制度，落實到具體措施和細則，設(shè)置資產(chǎn)管理崗位，明確工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程等，確保資產(chǎn)管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；二是新購資產(chǎn)驗收后，及時根據(jù)資產(chǎn)購買憑證、合同、固定資產(chǎn)臺賬等錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，準(zhǔn)確、完整登記資產(chǎn)卡片信息，定期對賬和更新系統(tǒng)信息，確保資產(chǎn)信息的全面、準(zhǔn)確和完整。

五、其他需要說明的問題

無

部門整體支出績效目標(biāo)自評表

（2022年度）

附件2

2022年專項預(yù)算項目支出績效自評報告

（開江縣財政局2022年預(yù)算績效管理工作經(jīng)費）

一、項目概況

（一）項目基本情況。

本項目主要實施內(nèi)容為聘請第三方機構(gòu)開展2022年重點事后績效評價工作與重點事前績效評估工作，分別于2022年6月、11月組織實施，對34個部門和項目展開重點事后績效評價，對8個項目展開重點事前評估。項目的開展符合我局“負責(zé)全面實施預(yù)算績效管理”職能職責(zé)，與財政監(jiān)督與績效管理股職責(zé)相符，即：牽頭建立財政監(jiān)督與績效管理制度機制。承擔(dān)全面實施預(yù)算績效管理有關(guān)工作。牽頭組織開展事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價工作，督促開展績效目標(biāo)管理和評價結(jié)果應(yīng)用工作。

本項目根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<開江縣深入實施預(yù)算績效管理重點任務(wù)清單的通知>》（開江委辦〔2022〕124號）、《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（開江委發(fā)〔2019〕17 號）設(shè)立，并于2022年6月、9月通過集體決策，項目立項依據(jù)充分。項目年初預(yù)算60萬元，實際支出41.8萬元，其中，重點事后績效評價29.3萬元，事前績效評估12.5萬元。

（二）項目績效目標(biāo)。

項目年度目標(biāo)為牽頭組織開展事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價工作，督促開展績效目標(biāo)管理和評價結(jié)果應(yīng)用工作，優(yōu)化財政資源配置，提高預(yù)算績效管理水平。項目績效目標(biāo)包括產(chǎn)出、效益、滿意度等內(nèi)容，申報內(nèi)容與現(xiàn)實需求相符，目標(biāo)合理可行，詳見下表。

（三）項目自評步驟及方法。

本項目績效自評工作通過線上與線下相結(jié)合方式開展。按照有關(guān)規(guī)定和工作安排開展自我評價，自行組建評價小組。通過收集項目相關(guān)政策文件、數(shù)據(jù)信息等資料，根據(jù)重要性原則，對重點關(guān)注的內(nèi)容通過指標(biāo)權(quán)重進行反映。本項目自評涵蓋了項目實施的基本情況、資金的使用情況、目標(biāo)的達成情況等內(nèi)容，總結(jié)項目實施存在的問題，形成績效自評報告。

二、項目資金申報及使用情況

（一）項目資金申報及批復(fù)情況。

本項目預(yù)算納入部門年初預(yù)算，申報金額60萬元，批復(fù)金額60萬元，于2022年底統(tǒng)一追減18.2萬元，調(diào)整后預(yù)算為41.8萬元。

（二）資金計劃、到位及使用情況。

項目資金來源均為縣級財政資金。資金到位率方面，截至評價時點，資金到位41.8萬元，到位率100%；到位及時性方面，2022年11月23日下達29.3萬元。2022年12月25日下達12.5萬元，資金到位及時；資金使用方面，項目支出共41.8萬元，分別于2022年11月25日支出29.3萬元，2022年12年29日支出12.5萬元，項目預(yù)算執(zhí)行率100%。項目資金使用嚴(yán)格按照《開江縣財政局內(nèi)控制度-收支業(yè)務(wù)控制》相關(guān)要求執(zhí)行，用于預(yù)算績效管理工作，資金支付范圍合規(guī)；資金支付均在目標(biāo)時限內(nèi)完成，資金支付及時；項目資金支出均附有完備齊全的驗收表、發(fā)票、合同等憑據(jù)，支付依據(jù)充分。項目資金使用管理合規(guī)合法，與預(yù)算相符。

（三）項目財務(wù)管理情況。

我局嚴(yán)格遵循專款專用、獨立核算的管理原則。一是項目的申報嚴(yán)格按照我局資金管理的要求執(zhí)行，項目資金財政撥款到位后及時進行了項目實施和資金投入。對項目資金的管理按照項目支出涉及的經(jīng)濟科目規(guī)定，根據(jù)我局財務(wù)管理辦法的相關(guān)制度執(zhí)行。二是資金使用嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、會計準(zhǔn)則、財務(wù)制度等規(guī)定，專項資金管理、分配根據(jù)專項工作需要執(zhí)行，使用合法合規(guī)，堅持?？顚Ｓ?，運行機制健全有效。

三、項目實施及管理情況

（一）項目組織架構(gòu)及實施流程。

本項目由我局財政監(jiān)督與績效管理股牽頭實施，明確項目目標(biāo)，按照政府采購實施計劃組織開展項目招投標(biāo)工作，采用競爭性談判的方式，確定中標(biāo)單位四川天益擎業(yè)企業(yè)管理咨詢有限公司。由中標(biāo)單位制定工作方案。2022年7月9日簽訂《開江縣2022年財政支出績效評價項目合同》，2022年11月24日簽訂《開江縣2022年新增項目重點績效評估項目合同》。2022年8月2日中標(biāo)單位入場開展評價工作，2022年11月28日入場開展評估工作；2022年11月17日組織績效評價驗收，2022年12月20日組織績效評估驗收，驗收合格后，由中標(biāo)單位開具發(fā)票，經(jīng)審核批準(zhǔn)支付款項。

（二）項目管理情況。我局嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》《四川省政府采購項目需求論證和履約驗收管理辦法》（川財采〔2015〕32號）和《關(guān)于印發(fā)<開江縣深入實施預(yù)算績效管理重點任務(wù)清單的通知>》（開江委辦〔2022〕124號）規(guī)定開展項目采購、項目實施、履約驗收相關(guān)工作，采購流程合規(guī)、項目實施規(guī)范、信息公開及時。項目管理機制完善、運行有效。

（三）項目監(jiān)管情況。說明項目主管部門為加強項目管理所采取的監(jiān)管手段、監(jiān)管程序、監(jiān)管工作開展情況及實現(xiàn)的效果等。

我局依照《中華人民共和國預(yù)算法》《財政部關(guān)于推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)<四川省財政支出績效評價管理辦法>的通知》（川財績〔2016〕1號）和《開江縣財政支出績效評價管理辦法》（開委辦發(fā)〔2017〕38號），規(guī)范和加強財政支出管理，建立科學(xué)、規(guī)范的財政支出績效評價管理體系，監(jiān)督項目執(zhí)行進度及實施情況，對于偏離實際的情況予以及時糾偏，實行多方聯(lián)動、密切業(yè)務(wù)溝通，項目監(jiān)管情況良好。

四、項目績效情況 

（一）項目完成情況。

截至評價時點，本項目數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等產(chǎn)出指標(biāo)均有效完成。一是數(shù)量方面，年初績效目標(biāo)為開展重點績效評估項目6-8個；開展政策（項目）支出重點績效評價10-15個，開展部門整體重點績效評價  20-30個   ；根據(jù)結(jié)果應(yīng)用管理辦法，對預(yù)算績效管理水平較好的預(yù)算單位進行表彰獎勵10個。中標(biāo)單位結(jié)合項目特點及實際執(zhí)行情況，制定評價（評估）指標(biāo)體系，對被評單位、項目進行量化評分并出具績效評價（評估）報告，實際完成績效評估項目8個，政策（項目）支出重點績效評價14個，部門整體重點績效評價20個，對預(yù)算績效管理水平較好的預(yù)算單位進行表彰獎勵10個。二是質(zhì)量方面，以上評價（評估）報告經(jīng)我局審核后，均滿足驗收條件，評價（評估）工作質(zhì)量達到合同約定標(biāo)準(zhǔn)，驗收合格率100%。三是時效方面，2022年12月31日前及時完成，及時率100%。四是成本方面，項目年初預(yù)算60萬元，實際支出41.8萬元，成本控制有效。

（二）項目效益情況。

通過本項目實施，優(yōu)化了財政資源配置，提高了全縣預(yù)算績效管理水平。一是績效前評估提出預(yù)算調(diào)整建議，其中予以支持177,433.31萬元，暫緩支持61,518.94萬元，不予支持4,000萬元。二是績效后評價整改反饋，20個項目、13個項目針對績效評價提出的問題和建議出具了整改報告，落實問題整改。三是結(jié)果應(yīng)用，根據(jù)績效評價結(jié)果，對開江縣公路養(yǎng)護管理段等4個部門進行專項項目預(yù)算壓減，共計37.5萬元。四是滿意度，各被評單位對本次評價（評估）工作的開展予以支持和高度認可，單位滿意度情況良好。

五、評價結(jié)論及建議

（一）評價結(jié)論。

本項目立項程序嚴(yán)密、制度完備，資金分配合理、使用合規(guī)，完成及時、質(zhì)量達標(biāo)，無違規(guī)違紀(jì)情況，項目整體執(zhí)行情況良好，但項目監(jiān)管力度有待進一步加強。

（二）存在的問題。

項目運行監(jiān)督力度有待加強，監(jiān)管程序嚴(yán)密性有待提高。我局針對項目管理制定了《開江縣財政支出績效評價管理辦法》，但在實際執(zhí)行中存在監(jiān)管力度不足、程序不夠嚴(yán)密的情況，未制定精細化的監(jiān)督計劃。

（三）相關(guān)建議。

我局將加大績效管理工作監(jiān)管力度，完善監(jiān)管程序，針對各項績效管理工作制定合理有效的監(jiān)督方案，防止監(jiān)管過程中出現(xiàn)疏漏。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表

十、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

十一、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表

十二、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

十三、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

2022年開江縣財政局決算公開表.XLS